退税问答十问十答——退税小锦囊

1、问：申请无纸化，录入后提示如下，应该怎么处理呢？

答：申请无纸化时需要在申报系统的备案变更中申请，变更后内容填写“WZHQY”即可，只填写代码，不需要填写文字。

2、问：企业经营不善需要注销了，出口退税这边还需要操作什么吗？

答：有出口退税业务的企业在注销前，需要先做出口退税备案撤回。具体在出口退税申报系统中进行出口退（免）税备案撤回申报。

3、问：数据自检时提示报关单为跨境贸易人民币结算业务，业务类型应包含KJ标识，应该怎么处理？

答：如果报关单为跨境人民币结算业务，应该在业务代码中选“KJ”，业务类型“跨境贸易”。注意，如果是外贸企业，进货和出口明细均需要填写，否则仍然提示错误。

4、请问是以CIF成交的，申报出口退税时是要减掉运保费还是按照报关单的价格呢？

答：出口退税申报时需要按照FOB价格，计算FOB价计算公式是

FOB=CIF-运费-保险费

5、问：汇率确认时间。

出口记账汇率的选择有两种，第一种是销售额发生的当天；第二种是出口当月第一个工作日的人民币汇率中间价。应在事先确定采用何种汇率，确定后１年内不得变更。

6、问：单机版出口退税申报系统录入完数据后在哪里进行数据自检和申报？

答：单机版申报系统数据录入完成后，需要登录出口退税综合服务平台，进行数据的自检和申报 。

7、问：外贸企业在出口退税申报系统（单机版）中，确认明细申报数据时提示：“没有审核认可的数据”，如何处理？

答：这是因为在录入明细数据后没有做“审核认可”造成的。进入“出口明细申报数据录入”和“进货明细申报数据录入”界面，点击“审核认可”按钮，对已录入的明细数据进行审核认可。

8、保存数据时提示“汇率超出500-700”范围，怎么办？

答：确认汇率没有填写错误，忽略提示，保存就可以。这是由于近期人民币受国际影响，100美元对人民币汇率超过700，而我们申报系统里默认范围是500-700。

9、我是外贸企业，3月20日报关出口的服装，但供货方直到4月18日才给我司开具增值税专用发票，发票上的税率是13%，请问我申报时适用的退税率是13%还是16%？

答：根据39号公告，2019年6月30日前（含2019年4月1日前），纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为，适用增值税免退税办法的，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率，购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。你单位取得发票上的税率是13%，则应按13%退税率申报。

10、问：插入电子口岸卡无法下载数据。

答：在电子口岸首页点击“一键修复”，下载文件安装在电脑中。